Aceasta sumă reprezintă TVA-ul pe care o societate comercială nu l-a declarat și plătit către bugetul consolidat al statului. Controlul a avut ca obiectiv verificarea modului în care se efectuează evidența, declararea și plata obligațiilor fiscale în cazul activităților de comercializare a autoturismelor second-hand. În urma investigației, inspectorii antifraudă au identificat nereguli fiscale grave într-o societate comercială cu sediul în Bulgaria, care desfășura activități economice în România.

Societatea în cauză, o persoană juridică străină cu sediul declarat în Bulgaria, era administrată de un cetățean român. Activitatea principală a acesteia consta în achiziționarea de autoturisme second-hand din alte state membre ale Uniunii Europene, pe care le comercializa pe teritoriul României. Conform documentelor verificate, societatea a achiziționat 91 de autoturisme intracomunitar, provenind din state membre ale UE, altele decât Bulgaria.

Fraudarea a avut loc prin înființarea și înregistrarea societății în scopuri de TVA în Bulgaria, cu intenția de a exploata regimul fiscal favorabil din această țară. În acest context, autoturismele erau achiziționate de la furnizori din alte state UE în regim de scutire de TVA. Astfel, nu se percepea TVA la momentul achiziției autoturismelor, ceea ce le oferea un avantaj fiscal semnificativ. Ulterior, autoturismele erau expediate către România, unde erau vândute, dar fără a fi înregistrate corect în documentele fiscale.

În România, clienții finali cumpărau autoturismele pe baza unor documente care nu reflectau realitatea tranzacțiilor, iar astfel se evita plata TVA-ului aferent acestor vânzări. Aceasta reprezenta, în fapt, o eludare a legislației fiscale, iar statul român nu înregistra veniturile din TVA care ar fi trebuit să fie colectate în urma acestor tranzacții.

În urma descoperirii acestei practici frauduloase, inspectorii antifraudă au estimat un prejudiciu de 1.014.118 lei, sumă care reprezenta TVA-ul care nu a fost declarat și plătit statului. Acest tip de fraudă fiscală nu doar că afectează bugetul de stat, dar creează un avantaj neloial față de competiția legală din piață, care respectă obligațiile fiscale și contribuie la finanțarea sistemului public.

Inspectorii antifraudă au dispus măsuri corespunzătoare pentru recuperarea prejudiciului și pentru sancționarea comportamentului ilegal al societății implicate. În plus, au fost stabilite controale suplimentare pentru a preveni astfel de practici în viitor și pentru a asigura respectarea normelor fiscale în comerțul cu autoturisme second-hand.

„Ca urmare a constatărilor efectuate, a fost redactată o sesizare penală care va fi înaintată Parchetului competent. În acest moment, avem mai multe dosare aflate în lucru. Putem considera că aceasta reprezintă o fraudă frecvent întâlnită în prezent“, a declarat pentru Bihon.ro inspectorul general adjunct antifraudă, Radu Ioan Igna.