Tribunalul Bihor a dispus, luni, încetarea procesului penal ca urmare a intervenției prescripției în cazul societății Oil Record SRL și a 9 dintre persoanele inculpate. Instanța a observat că faptele comise în 2010 și 2011 s-au prescris cel mai târziu în 2021. În cazul lui Attila Rácz (56 de ani), s-a constatat că acesta a încetat din viață pe 14 februarie, la Budapesta, unde se afla de 11 ani, după o condamnare dată într-un alt dosar de evaziune.

În schimb, Tribunalul i-a obligat pe 8 dintre inculpați și SRL-ul acuzat de complicitate la evaziune fiscală să achite statului prejudiciul cauzat prin evaziune fiscală, de 67,3 milioane de lei – accize nedeclarate și TVA nevirat.

Traseul evazionist

Potrivit sentinței Tribunalului Bihor, infracțiunile de care au fost acuzați inculpații au fost comise după preluarea rafinăriei „Crișana” din Suplacu de Barcău, în 2008, de către firma Ecodiesel, al cărei administrator era Călin Balaj, iar printre asociați se aflau italianul Antonino Papalia și Katalin Merai, cumnata lui Attila Rácz. Valoarea achiziției a fost de 14,8 milioane de euro.

Anchetatorii au stabilit că societatea Ecodiesel a fost autorizată ca antrepozit fiscal – fiind scutită astfel de la plata accizelor pentru achiziţiile de materie primă, iar din aprilie 2010 până în 2011 ar fi reprezentat „motorul” activității evazioniste.

Concret, folosind această autorizare, firma ar fi importat motorină Euro 5, pentru care nu plătea accize sau TVA, deoarece în acte era trecută distilat de vid sau biodiesel, materie primă pentru fabricarea de „combustibil ecologic pentru centrale”. O manevră care avea o explicație simplă: acciza pentru acest din urmă produs era la acel moment de 15 euro/tonă, în timp ce pentru motorină valoarea ajungea la 347 de euro/tonă.

Însă producerea „combustibilului ecologic” nu ar fi avut loc în realitate, laboranta șefă de la societatea Ecodiesel, Carmen Stroie, fiind acuzată că a întocmit rapoarte de producție false pentru a ascunde acest fapt. Astfel, deși documentele consemnau că de la Suplacu de Barcău plecau transporturi de combustibil pentru centrale, pe poarta rafinăriei ar fi ieșit, de fapt, aceeași motorină adusă din import.

Aceasta ar fi fost trecută apoi prin mai multe firme, unele din România, altele din Slovacia (BS Lube Sro) și Bulgaria (Mărgărit Oil Ltd), pentru ca în cele din urmă să fie schimbată scriptic denumirea din „combustibil pentru centrale” în „motorină Euro 5”, care ajungea apoi în benzinării.

Bani trimiși într-un paradis fiscal

Anchetatorii au stabilit că Attila Rácz ar fi dispus ca banii rezultați din aceste circuite evazioniste să fie transferați din conturile a 10 firme implicate. Astfel, prin 70 de operațiuni ar fi fost mutați peste 35,8 milioane de lei, în timp ce aproape 395.000 de dolari au ajuns în conturile unei firme (Tornado Oil Ltd) situată într-un paradis fiscal – Insulele Seychelles.

În decembrie 2015, în urma unor percheziții ale DIICOT în 36 de locuri din țară, Călin Balaj, Antonino Papalia, Katalin Merai și Călin Chirilă, administratorul firmelor de transport deținute de Merai, au fost reținuți pentru 24 de ore. Ulterior, alături de aceștia au fost trimiși în judecată Rácz – acuzat de constituire a unui grup infracţional organizat, evaziune fiscală (2190 de acte materiale) și spălare de bani (70 de acte materiale) – și laboranta șefă Carmen Stroie, considerată complice la evaziune.

Tot pentru complicitate la evaziune, dar și pentru aderarea la grupul infracțional ori susținerea acestuia au fost inculpați trei administratori de firmă: Vasile Mărgărit (Mărgărit Oil Bulgaria), Adalbert Halasz (Fupet Trading) şi pe Andrea Katona (Fornix Internaţional). La rândul său, Dumitru Costache, care conducea societatea Tornado Oil Ltd Seychelles, a fost acuzat de spălare de bani, iar firma Oil Record, care ar fi livrat fictiv biodieselul, a fost trimisă în judecată pentru complicitate la evaziune.

Toți au scăpat de pedeapsa penală, dar – cu excepția lui Rácz și a lui Costache – au fost obligați, în diferite proporții, să achite prejudiciul invocat de ANAF, adică 67,3 milioane de lei. Tribunalul Bihor a lăsat nesoluționată acțiunea civilă față de Attila Rácz și a menținut măsurile asigurătorii luate în dosar încă din 2015.

În plus, inculpații salvați de prescripție au fost obligați să plătească, în total, cheltuieli de judecată de 360.000 de lei. Sentința poate fi atacată cu apel în termen de 10 zile de la comunicare.

Alți doi complici, puși la plată

În urmă cu mai bine de un an, în decembrie 2024, alți doi complici la evaziunea fiscală cu produse petroliere au fost obligați să plătească peste 8,6 milioane de lei, reprezentând accize nedeclarate și TVA nevirat la buget. Era vorba despre Aurel Guliman, de 65 de ani, și pe Dana Molnar (62 de ani), ambii din București.

Guliman a recunoscut că, în perioada august 2010 – aprilie 2011, ar fi înregistrat în evidențele contabile ale firmei sale achiziția fictivă a peste 3.600 de tone de combustibil ecologic de la rafinăria „Crișana” din Suplacu de Barcău, aparținând firmei Ecodiesel. Apoi marfa ar fi fost livrată, tot în fals, „pe mai multe circuite de facturare, în scopul descărcării scriptice a stocului de combustibil”.

Ulterior, societatea bucureșteanului a cumpărat de la alte trei SRL-uri, doar în acte, aproape 2 milioane de litri de motorină Euro 5 pe care le-ar fi livrat clienților finali.

„În acest mod se realiza transformarea scriptică a produsului energetic eliberat în consum de (societatea Ecodiesel – n. red.) din combustibil pentru centrale în motorină Euro 5. În realitate, produsele care în documentele legale figurau ca fiind combustibil ecologic (diverse sortimente) erau livrate direct către beneficiarii finali ca motorină Euro 5, fără a se interveni în vreun fel asupra produsului”, au explicat procurorii DIICOT – Structura Centrală.

Aceștia au stabilit că într-un mod asemănător a procedat și Dana Molnar.

Doi inculpați într-un mega-dosar de evaziune cu motorină, obligați de Tribunalul Bihor să achite 8,6 milioane de lei